В законодательство внесены изменения, облегчающие для предпринимателей процедуру открытия банковского счета. В свою очередь ЦБ РФ рассылает банкирам указания, позволяющие легко и непринужденно закрывать эти самые счета и расторгать договоры по малейшему подозрению в совершении сомнительных операций. И все идет к тому, что сомнительной скоро станет практически любая сделка.

Федеральным законом от 23.06.2016 № 191-ФЗ вносятся изменения в законы от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Проверять данные банкирам предлагается самостоятельно – через ЕГРИП, ЕГРЮЛ и госреестр аккредитованных филиалов и представительств иностранных юридических лиц, а также иных доступных информационных систем. Таким образом, предъявлять свидетельства о госрегистрации при открытии счета коммерсантам с 1 сентября 2016 года не придется.

Когда банк вправе разорвать договор с предпринимателем

Однако говорить о «гуманизации» антиотмывочного законодательства не приходится. В многочисленных «разъяснялках» Банк России трактует различные неясности закона № 115-ФЗ отнюдь не в пользу коммерсантов. В частности, регулятор разъяснил, что при совершении компанией подозрительной операции банк вправе полностью расторгнуть с ней договорные отношения.

Пояснения были обнародованы в ответ на частный запрос банка о применении положений антиотмывочного закона. В соответствии с ними кредитное учреждение вправе расторгнуть соглашение с клиентом, если тот дважды за год был уличен в нарушениях закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Однако оставалось неясным, касается это лишь счета, по которому фиксировались нарушения, или же сотрудничества в целом. Теперь регулятор фактически разрешил отказывать проблемным клиентам в обслуживании полностью.

Обратите внимание

ЦБ РФ вновь напомнил банкам, что они могут быть вовлечены в сомнительные операции, которые проводят их клиенты при расчетах за товары стран Таможенного союза. Соответствующее письмо за подписью зампреда ЦБ Дмитрия Скобелкина опубликовано в «Вестнике Банка России». Раньше подобные операции недобросовестные клиенты проводили с компаниями из Белоруссии и Казахстана. Однако в этот раз регулятор обращает внимание на Армению и Киргизию – ранее об операциях с резидентами этих стран ЦБ не упоминал.

А в письме от 07.06.2016 № 014-12-1/4406 регулятор призвал банкиров почаще заглядывать в методические рекомендации ЦБ от 13.04.2016 № 10-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов». И не просто заглядывать, а руководствоваться ими во взаимоотношениях с клиентами. В рекомендациях, как нетрудно догадаться, перечислены признаки подозрительных операций с применением так называемых «дремлющих» счетов, созданных специально для вывода средств и незаконной обналички.

До начала активного использования таких банковских счетов операции по ним (в случае их проведения), как правило, характеризуются совокупностью следующих признаков:

  • операции по банковскому счету носят нерегулярный характер;
  • списание денежных средств с банковского счета не превышает трех миллионов рублей в месяц (в т. ч. в счет уплаты коммунальных услуг, аренды недвижимого имущества, а также иных платежей, связанных с деятельностью клиента);
  • уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации с банковского счета не осуществляется или осуществляется в размерах, не превышающих 0,5% от дебетового оборота по такому счету, при этом размер сумм налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), уплачиваемых с заработной платы работников клиента, может свидетельствовать о занижении реальных сумм заработной платы (налогооблагаемой базы).

Нерегулярные операции на небольшие суммы, минимальный уставной капитал, минимальные суммы налогов к уплате, при этом через какое-то время счет начинает активно использоваться для совершения в том числе операций, имеющих запутанный и (или) необычный характер, не имеющих очевидного экономического смысла и (или) очевидной законной цели и т. д. Чтобы пресечь подозрительные операции, ЦБ рекомендует банкам в договорах с клиентами предусматривать условие о возможности блокировки технологии дистанционного доступа к банковскому счету (включая интернет-банкинг).

Для выявления таких юрлиц регулятор посоветовал банкам анализировать сведения из источников информации, доступных кредитной организации на законных основаниях, о юрлицах, прекращенных путем ликвидации или исключения из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа, и использовать в отношении таких лиц подходы, изложенные в письме Банка России от 21.12.2012 № 176-Т «Об информации ФНС России о ликвидируемых и ликвидированных юридических лицах».

В этом письме ЦБ предлагал использовать свой сервис с данными о ликвидируемых юрлицах, затем сверяться с соответствующим сервисом ФНС. Если выяснится, что юрлицо в стадии ликвидации без образования правопреемника, то банк, среди прочего, должен незамедлительно прекратить операции по счетам такого лица.