Как получить налоговый вычет и вернуть НДФЛ

В частности, у имущественного вычета остаток переносится на следующие годы, а для инвестиционного вычета нельзя закрывать счет в течение трех лет. Страхование жизни должно быть оформлено минимум на пять лет, а для вычета на лечение нужно будет получить специальную справку.

Если физическое лицо не платит налог на доходы, или ИП работает на упрощенной системе налогообложения или применяет другой специальный режим налогообложения, то вернуть налог по декларации нельзя. Работники с так называемой «серой» заработной платой тоже не смогут использовать право на получения налогового вычета, так как с их зарплаты не удерживается НДФЛ.

Вычет на приобретение имущества состоит из 3 частей и предоставляется по следующим видам расходов:

1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Во первых должны быть выполнены следующие условия:
- вы являетесь резидентом РФ;
- купили квартиру на территории России;
- заплатили за жилье своими деньгами или взяли ипотеку;
- квартира уже в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки.

Вычет можно получить при покупке квартиры в новом доме или готового жилья, у компании или физического лица. Но права на вычет не возникает, если продавец является вам близким родственником или членом семьи, даже если вы на самом деле заплатили деньги за это жилье.

Вам также нужно будет распределить вычет между супругами, если вы состоите в браке.
Если квартира приобреталась в браке и нет брачного договора, по умолчанию она является совместно нажитым имуществом. При покупке квартиры оба супруга имеют право на имущественный вычет по одной и той же квартире, но тоже в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учетом своего личного лимита. У каждого супруга он составляет 2 млн рублей.

Супруги должны распределить между собой этот вычет. При этом не имеет значения, кто на самом деле числится собственником квартиры и на кого оформлены платежные документы. Если квартира стоит 3 млн рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 млн рублей вычета. Или супруг вернет налог с 2 млн рублей, а супруга — с 1 млн рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение: как удобнее, выгоднее и целесообразнее с учетом обстоятельств конкретной семьи. Договоренности нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Подготовить следующие документы:
- выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру;
- или акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве;
- подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет;
- заявление от супругов, если они распределили вычет между собой;
- свидетельство о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка
- доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению.

С оригиналов нужно снять копии. При необходимости документы попросят предоставить для сверки.

Посчитать сумму вычета и налога к возврату
Чтобы вернуть налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Ее считает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция. При этом на сумму вычета в конкретном году могут повлиять несколько факторов:

- В каком году возникло право на вычет?
- Использовался ли вычет раньше?
- Кто является собственником квартиры или доли?
- Как супруги распределили вычет между собой?
- Использованы ли при оплате средства господдержки: субсидии, маткапитал?
- Есть ли кредитный договор? Уплачены ли по нему проценты?
- Был ли заявлен вычет по этой квартире в предыдущие годы?
- Сколько налога уже удалось вернуть из бюджета?
- Какой остаток вычета по этому объекту?
- За сколько лет можно заявить вычет? (У пенсионеров — особые условия)
- Были ли расходы на отделку, если квартира в новостройке?

Если вам не понятно, как нужно действовать в конкретной ситуации, то вы можете записаться на консультацию в налоговой инспекции.

Выбрать подходящий вариант для возврата НДФЛ:
1. У работодателя в текущем году. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Такой способ предоставления вычета заключается в том, что работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестает удерживать НДФЛ. Вы получаете его вместе с зарплатой.
2. По декларации в следующем году. Этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать декларацию можно в любое время в течение следующего года или даже позже. Срок 30 апреля для вычета не действует: его нужно соблюдать только при декларировании доходов.

Подать документы в налоговую инспекцию
Если вычет заявлен за предыдущие годы, нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. За каждый год — отдельная декларация. Если вычет по одной квартире заявляют два супруга, то каждый подает декларацию за себя. К декларации нужно приложить полный пакет документов: достаточно их копий. Кроме декларации и подтверждающих документов нужно приложить заявление на возврат налога с реквизитами, куда перевести излишне уплаченную сумму НДФЛ.

К декларации нужно приложить справку о доходах.

Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты:
- доходы, полученные индивидуальными предпринимателями;
- доходы, полученные нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты и другими лицами, занимающимися частной практикой;
- доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
- авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.

Как получить вычет
Для получения профессионального вычета необходимо подать соответствующее заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода, которым, как правило, является работодатель) по произвольной форме.

При отсутствии налогового агента налогоплательщик может получить профессиональный налоговый вычет при подаче им налоговой декларации формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. В этом случае к декларации следует приложить документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет.