Как получить налоговый вычет и вернуть НДФЛ

Итак, если кратко: В этом году можно подать декларацию 3-НДФЛ за прошлый и позапрошлые годы. Это будет являться подтверждением права на налоговые вычеты. То есть поможет вернуть уплаченный налог — его вам смогут перечислить из бюджета на ваш личный счет налогоплательщика. НДФЛ, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с вашей заработной платы. Но, естественно, в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это та сумма, на которую вы можете уменьшить налогооблагаемый доход. То есть, её вычет происходит из вашей начисленной заработной платы. Если при этом из всей вашей зарплаты уже был удержан налог на доходы, то тогда появится переплата. Тогда с учетом вычета налог нужно будет считать с меньшей суммы. Эту переплату можно забрать из бюджета. Чтобы вернуть налог, подают специальную декларацию, в которой заявляют сумму налогового вычета и подтверждают это право соответствующими документами.

Важно!
При этом налогоплательщик, который заявляет в налоговой декларации за текущий год как доходы, которые подлежат декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный государством срок.

Для заполнения декларации НДФЛ вы можете воспользоваться специальной компьютерной программой «Декларация», которая находится в свободном доступе непосредственно на сайте ФНС России. Помните, что при этом налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства).

Уже запутались и вам ничего не понятно?

Далее мы расскажем, кто имеет право на вычеты, а также о видах налоговых вычетов, а также объясним о том, как подать декларацию для вычета и что нужно учесть при заполнении декларации. Либо вы можете воспользоваться услугами нашей компании и избавить себя от разбирательства со всеми нюансами.

Стоимость услуги подготовки декларации 3НДФЛ составляет:
2500 руб.

Кто имеет право на вычеты?

С помощью вычетов из бюджета можно вернуть только тот налог, который был фактически вами уплачен. То есть для возврата по декларации налог нужно будет сначала заплатить. Но обычно его удерживают работодатели на работе при выдаче вам заработной платы.

Вот общие условия для получения права на налоговый вычет:
1.    Налогоплательщик — является резидентом РФ. То есть находится в России как минимум 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
2.    Налогоплательщик работает официально: то есть получает белую зарплату, а за него своевременно сдают отчеты о доходах, или же он сам их декларирует.
3.    Производит выплаты по НДФЛ — то есть уплачивает налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Некоторые доходы облагаются налогом по другим ставкам, но этот налог с помощью вычетов вернуть нельзя.
4.   Налогоплательщик обладает правом на получение налоговых вычетов. Например, оплачивал обучение своих детей, или же оплачивал свое лечение. Также это относится к покупки квартиры, внесению денег на свой инвестиционный счет или к внесению добровольных пенсионных взносов.
5.    У налогоплательщика есть соответствующие документы, которые подтверждают это право: договоры, чеки, справки, выписки.
  • Кроме того, для каждого вида вычета есть свои дополнительные правила. Подробнее...

    В частности, у имущественного вычета остаток переносится на следующие годы, а для инвестиционного вычета нельзя закрывать счет в течение трех лет. Страхование жизни должно быть оформлено минимум на пять лет, а для вычета на лечение нужно будет получить специальную справку.

  • Вычеты — только для тех, кто платит налог. Подробнее...

Типы налоговых вычетов

Имущественный вычет.
Данный вычет является суммой, на которую можно уменьшить доход при покупке жилья — за свои деньги или в ипотеку. Однако у имущественного вычета есть ограничение по сумме:
2 млн рублей — на покупку жилья;
3 млн рублей — на уплату процентов по кредиту.

Важно! Это не сумма налога к возврату, а та сумма, которая уменьшает доход. То есть при покупке жилья без ипотеки один человек может вернуть максимум 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч. Если квартира стоит меньше 2 млн, сумма налога к возврату составит 13% от фактических расходов. Если же собственник платит проценты банку, то можно дополнительно вернуть 13% от этих процентов — но не больше 390 тысяч рублей.
  • Подробнее об имущественном вычете...

    Вычет на приобретение имущества состоит из 3 частей и предоставляется по следующим видам расходов:

    1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

    2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

    3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

  • Подробнее о том как получить имущественный вычет при покупке квартиры...
Социальный вычет.
Данный вид вычета объединяет в себе расходы на лечение, обучение, пенсионное и медицинское страхование, а также на благотворительность и на страхование жизни. У социального вычета тоже есть лимит — 120 тысяч рублей в год. В эту сумму не входят расходы на обучение детей (до 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка) и дорогостоящее лечение, у которого вообще нет ограничения по стоимости для вычета.
  • Подробнее о социальном вычете...

    Социальные налоговые вычеты можно получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика по окончании года с приложением копий документов, подтверждающих право на вычет.

    Также вычеты (за исключением вычета по расходам на благотворительность) могут быть получены и до окончания года при обращении с соответствующим заявлением и комплектом документов непосредственно к работодателю.

    При этом, социальные налоговые вычеты по расходам на обучение, лечение и приобретение медикаментов, а также социальные налоговые вычеты в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни можно получить при условии представления подтверждения права на вычет (уведомления), выданного налоговым органом.

    Вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии, можно получить только в том случае, если взносы по договору добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения), а также взносы на накопительную пенсию, удерживались работодателем из зарплаты налогоплательщика и перечислялись им в соответствующие фонды (страховые компании).

  • Подробнее о том как получить вычет по расходам на обучение...
Стандартный вычет.
Чаще всего этот вычет дают на детей. Если у налогоплательщика есть ребенок, он уменьшает ежемесячный доход на 1400 рублей, если детей двое — на 2800 рублей, если трое — на 5800 рублей. Для единственного родителя вычет удваивается. Когда зарплата с начала года достигает 350 тысяч рублей, стандартный вычет больше не положен. В следующем году право на него появится снова.

Обычно стандартный вычет предоставляют на работе по заявлению. Но если его не учли, можно заявить свое право в декларации и вернуть налог в следующем году.
  • Подробнее о стандартном вычете...

    Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
    - на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
    - на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
    - на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).

    Порядок действий при получении налогового вычета на ребенка:
    1. Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.
    2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей).
    3. Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.
    4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.
    5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

    Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Первым по рождению ребенком является старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.

Инвестиционный вычет.
Если открыть индивидуальный инвестиционный счет, положить на него деньги и не закрывать в течение трех лет, можно вернуть НДФЛ. Максимальная сумма для возврата налога — 13% от 400 тысяч рублей. Еще есть другой тип вычета на выбор: вместо возврата 13% от суммы на ИИС можно не платить налог с доходов по этому счету.
  • Подробнее об инвестиционном вычете...

    Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции, в частности:
    - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получил доход;
    - вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет;
    - получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

    Порядок получения вычета
    Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику налоговым агентом при исчислении суммы налога начиная с 2017 года или при представлении налоговой декларации по итогам 2017 года и более поздних налоговых периодов.

    Для получения инвестиционного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
    1. Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности, а также правильность расчета налогового вычета).
    2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
    3. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
    4. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение налогового вычета.

Профессиональный вычет.
Этим вычетом пользуются индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения. Но он положен и тем, кто получил доходы от какой-то деятельности без статуса ИП. Профессиональный вычет — это расходы, которые налогоплательщик понес, чтобы получить доход. С его помощью тоже можно уменьшить НДФЛ.
  • Подробнее о профессиональном вычете...

    Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты:
    - доходы, полученные индивидуальными предпринимателями;
    - доходы, полученные нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты и другими лицами, занимающимися частной практикой;
    - доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
    - авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.

    Как получить вычет
    Для получения профессионального вычета необходимо подать соответствующее заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода, которым, как правило, является работодатель) по произвольной форме.

    При отсутствии налогового агента налогоплательщик может получить профессиональный налоговый вычет при подаче им налоговой декларации формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. В этом случае к декларации следует приложить документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет.

Как подать декларацию для вычета

Чтобы заявить вычет по окончании того года, когда появилось это право, понадобится форма 3-НДФЛ. В 2019 году можно подать декларации за три предыдущих года: 2018, 2017 и 2016.

Если в декларации не заявляются доходы, с которых нужно начислить налог, то подать ее можно в любой день. Срок 30 апреля нужно соблюдать только тем, кто начисляет налог — например, отчитывается о доходах от сдачи квартиры в аренду или продавал имущество раньше минимального срока владения. Если в 2018 году вы получали только зарплату и потратились на лечение зубов или обучение в автошколе, декларацию можно сдать и после 30 апреля.

Декларацию по форме 3-НДФЛ нужно подавать отдельно за каждый год и по той форме, которая действовала в том году. Проще всего подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика. К декларации нужно приложить документы, которые подтверждают право на вычет, и заявление на возврат налога.

Сначала налоговая инспекция будет проверять данные в декларации. По закону камеральная проверка может длиться до трех месяцев. В этот период налоговая инспекция может запросить дополнительные документы или оригиналы.

Если все в порядке, примут решение о возврате излишне уплаченного налога. Для перечисления этой суммы на банковский счет, отводится еще один месяц. Если через четыре месяца деньги не зачислены, стоит уточнить в инспекции статус декларации или написать обращение. Это тоже можно сделать в личном кабинете налогоплательщика.

Что нужно учесть при заполнении декларации для налогового вычета?

За один год нужно подавать одну декларацию со всеми видами вычетов. Если потом подать еще одну, она считается уточненной и отменяет предыдущую декларацию.

Возьмите на работе справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Справки за 2016 и 2017 годы можно найти в личном кабинете налогоплательщика: «Мои налоги» → «Сведения о доходах». Данные за 2018 год появятся только летом 2019 года. Пока работодатели их сдадут, потом налоговая обработает и отразит в личном кабинете. Тогда можно будет скачать и эту справку, а до этого времени нужно взять ее у работодателя, отсканировать и приложить к декларации.

Перед заполнением декларации соберите подтверждающие документы. Перечень для каждого вычета есть в описаниях вычетов на сайте nalog.ru. Некоторые справки делают не за один день. Например, справку об уплаченных банку процентах или о стоимости медицинских услуг иногда приходится ждать 10 дней.

Проверьте форму декларации. Не скачивайте формы из интернета — заполняйте в личном кабинете или через специальную программу.  Вычет за 2017 год нельзя заявить в декларации по форме для 2018 года. Это важно.

Заявление о возврате налога можно написать в произвольной форме. Но у ФНС есть рекомендуемая удобная форма. Ее можно отдельно заполнить и приложить к декларации.

Подготовьте документы в скан-копиях или в виде фотографий. Все вместе они должны весить не больше 20 Мб. Даже фото на телефон могут весить больше, поэтому заранее проверьте и, если нужно — обработайте изображения, чтобы уменьшить размер.

Держите оригиналы под рукой. В любой момент налоговая инспекция может запросить подлинники для проверки.

Не готовы этим заниматься?

Вы можете воспользоваться услугами нашей компании и избавить себя от разбирательства со всеми нюансами.
Стоимость услуги подготовки декларации 3НДФЛ составляет:
2500 руб.
Введите ваше имя. Допустимы только русские буквы!
Неправильный адрес электронной почты
Введите номер телефона. Предпочтительный формат: +7 (123) 456 78 90

0/500

Неверный ввод